为切实履行财会监督职责,根据《财政部关于组织地方财政部门开展2021年度会计和评估监督检查工作的通知》(财监〔2021〕9号)、市财政局《关于组织区财政部门开展2021年会计监督检查工作的通知》(沪财监督发〔2021〕12号)文件精神及会计监督检查工作要求,松江区财政局决定于2021年8月至10月开展2021年松江区会计监督检查工作。现结合本区工作实际,制定2021年松江区会计监督检查工作方案,并公示如下:
一、检查(cha)单位选取
2021年松江区会计监督检查单位选取范围分别为:获得财政扶持资金重点企业4户、地方金融机构1户、行政事业单位5户、代理记账机构14户,并延伸检查被代理记账企业28户(1+2),会计检查年度为2020年度,如发现重大问题,可追溯到以前年度和延伸检查相关单位。
2020年之前3年内接受过会计监督检查工作的企业与代理记账机构,原则上不再选取。
2021年获得代理(li)记账许(xu)可(ke)证书的代理(li)记账机构,原则上(shang)不选(xuan)取。
二、检查(cha)内容
(一)围绕重(zhong)点领(ling)域开展会(hui)计(ji)信(xin)息(xi)质量检查,注(zhu)重(zhong)风险防范和财政政策落实
结合2021年会计监督检查工作计划和本区实际,围绕财政扶持政策落实及资金监管工作,以及内控制度、企业会计准则制度和政府会计准则制度等贯彻实施情况开展会计信息质量检查。重点关注获得过(guo)财政扶(fu)持资金的重点行业企(qi)业,《会计法》和企业会计准则制度执行情况,切实保障资金使用安全合规;重点关注金融机构内部控制、资产质量和债务风险等情况,揭示风险隐患;重点关注政府会计准则制度执行、单位内部控制建设和实施情况,及时发现问题并督促被查单位进行整改。
(二)开展(zhan)代理记账(zhang)机(ji)构(gou)专项检(jian)查,注重事中事后监(jian)管
根据《中华人民共和国会计法》、《代理记账管理办法》和《上海市代理记账管理实施办法》等相关规定,全面检查代理记账机构的设立条件、存续资格、内部规范,以及代理记账业务会计处理的合法性、合规性,同时关注代理记账机构的财务管理、会计核算和业务收支。对于纳入上海市财政部门为小微企业购买代理记账服务的2021 年中标代理记账机构,关注《代理记账行业执业规范指引》(沪财会〔2017〕7 号)、《代理记账机构执业规范指引第3 号——代理银行支付业务》(沪财会〔2019〕17 号)的执行情况。
三、检(jian)查(cha)单(dan)位与(yu)辅(fu)助检(jian)查(cha)会计师事务所
序号(hao) |
单位(wei)名称(cheng) |
辅(fu)助检查会计师事务所(suo) |
1 |
上(shang)海(hai)威乐汽(qi)车空(kong)调器(qi)有限公(gong)司 |
上海天一会计(ji)师事务所 |
2 |
上海雀巢有限公司 |
上海天一会计(ji)师事务所 |
3 |
慧镕电子系(xi)统工程股份有限公司 |
上海(hai)天一会(hui)计(ji)师(shi)事务所 |
4 |
涌镇液压(ya)机械(上海)有限公司 |
上海天一会计师事(shi)务所(suo) |
5 |
上海(hai)松江华松小额贷款股(gu)份有限(xian)公司 |
上(shang)海天(tian)一会计师(shi)事务(wu)所 |
6 |
上海李(li)塔会计(ji)服务所(suo)有限(xian)公(gong)司 |
上海天一会计师事务(wu)所 |
7 |
上海(hai)成功会计服务所 |
上海天一(yi)会计师事(shi)务所(suo) |
8 |
上海旭士(shi)丰会(hui)计代理(li)有限公司 |
上海天(tian)一会(hui)计(ji)师(shi)事务(wu)所 |
9 |
大港会计(ji)服务所 |
上海天(tian)一会计(ji)师事务所(suo) |
10 |
上海海深财(cai)务咨询有限公司(si) |
上(shang)海天(tian)一会计(ji)师事务所 |
11 |
上海新良(liang)企(qi)业管理(li)服务有限公(gong)司(si) |
上(shang)海天一会计师事(shi)务所 |
12 |
上海巧(qiao)冉代理记账事务所(suo) |
上海天一(yi)会计师事务所(suo) |
13 |
上海(hai)市松江区国有资产监督管理(li)委(wei)员会(hui) |
上海申(shen)信会计(ji)师事务所 |
14 |
上海市松江区(qu)应急管理局 |
上海申信(xin)会计(ji)师事(shi)务所 |
15 |
上海市松江区体育(yu)局 |
上海申信会(hui)计师事务所 |
16 |
上海(hai)市松江区人民政府中山(shan)街道办(ban)事处 |
上海申信(xin)会计师(shi)事务所 |
17 |
上海市松(song)江区(qu)小昆山镇人民(min)政府 |
上(shang)海申信会计(ji)师(shi)事务所 |
18 |
上海福晟财务咨询有限公(gong)司 |
上海(hai)申(shen)信会计(ji)师事务所 |
19 |
上海(hai)唯(wei)煊(xuan)财务咨询有限(xian)公司 |
上海申信(xin)会计(ji)师事务(wu)所 |
20 |
上(shang)海黑(hei)鸟(niao)企业管理(li)有(you)限公司 |
上海申信会(hui)计师(shi)事(shi)务所 |
21 |
上海叁赋企业管(guan)理(li)咨(zi)询有限公司 |
上海申(shen)信会计师事务所(suo) |
22 |
上海鹿昊财税咨询(xun)中(zhong)心 |
上海申信会计师事务所 |
23 |
玄成(上海)企业管理服务有限公司 |
上海申信会计师(shi)事(shi)务所 |
24 |
上海五厍会计代理记账所 |
上(shang)海(hai)申信会计(ji)师(shi)事(shi)务所 |
四、相(xiang)关要(yao)求
(一(yi))依法检(jian)查,严守工作纪(ji)律
强化依法行政意识,严格执行检查程序,规范检查行为。按照相关法律法规和《关于印发<上海市财政局行政处罚裁量指导规范>的通知》(沪财发(2017)10号)、《关于印发<上(shang)海市财政局行政处罚裁量基准(会计类)>等的通知》(沪财发(2017)11号)的规定,加强质量控制,确保事实清楚、定性准确、证据确凿、程序合法、处理处罚恰当,有效控制行政执法风险。
各检查(cha)组要(yao)高(gao)度重(zhong)视廉政(zheng)建设,严(yan)格遵守廉政(zheng)制度和检查(cha)工作纪律,不(bu)(bu)准接(jie)受(shou)被查(cha)单位(wei)(wei)的钱、财、物等;不(bu)(bu)准隐瞒查(cha)出的违法违规问题;不(bu)(bu)准向被查(cha)单位(wei)(wei)提出与(yu)检查(cha)无关(guan)的要(yao)求。
(二)查调结(jie)合(he),助推会(hui)计管(guan)理工作
关注被(bei)检查(cha)单位执(zhi)(zhi)行(xing)(xing)(xing)财(cai)(cai)税政策的(de)情况(kuang),围绕财(cai)(cai)税体(ti)制(zhi)改(gai)革(ge)(ge)和(he)财(cai)(cai)政管(guan)理(li),及时反映企业(ye)(ye)在财(cai)(cai)政政策落实执(zhi)(zhi)行(xing)(xing)(xing)、会计(ji)(ji)准则执(zhi)(zhi)行(xing)(xing)(xing)中的(de)突出(chu)问题。深入了解代理(li)记(ji)账(zhang)行(xing)(xing)(xing)业(ye)(ye)现状,围绕执(zhi)(zhi)业(ye)(ye)质量(liang)和(he)行(xing)(xing)(xing)业(ye)(ye)发(fa)展(zhan),揭(jie)示代理(li)记(ji)账(zhang)行(xing)(xing)(xing)业(ye)(ye)存在的(de)突出(chu)矛盾和(he)制(zhi)度缺陷,提(ti)出(chu)有针对(dui)性的(de)意见建议,充分发(fa)挥会计(ji)(ji)监督对(dui)促进改(gai)革(ge)(ge)、健全管(guan)理(li)的(de)保障作(zuo)用。
五、联(lian)系(xi)人及联(lian)系(xi)方式
对以上公(gong)示如有(you)疑(yi)问,可向联(lian)系人反(fan)映。
区财(cai)政局会计科:李雪芳
联系电话:021-37612452
六(liu)、公示(shi)公告媒体
公(gong)示(shi)公(gong)告媒体为:上海松江——专题专栏——财会业务(监督检查)信息公告(quming18.cn)以及“松(song)江财政”微(wei)信(xin)公众号。
上海市松江区财政局
2021年8月12日